KLD(2007)ESG评级标准

KLD(2007)ESG评级标准 目录表 环境层面评级 气候变化 产品与服务 经营与管理 其他 社会层面评级 社区 多样性 劳工关系 人权 产品 治理层面评级 报告 结构性 其他 涉及争议性产业(CBI)评级标准 流产 成人娱乐业 酒精类饮料 小型枪械 博彩业 军事工业 核能核电 烟草业 简介 1988年起，KLD研究分析公司（KLD）开始对上市公司的环境、社会、治理（ESG）和涉及争议性产业（CBI）的表现进行调查研究。短期资本经营者、投资顾问、学术机构、非政府组织、媒体机构都很看重KLD提供的研究结果。 KLD的研究信息数据库名为“SOCRATES ——公司社会评级监测系统”。这份文件列出了KLD在SOCRATES系统中所涉及的评级信息和对于相关问题的解释。此标准分为企业环境、社会、治理（ESG）和争议性产业干预（CBI）两类子标准。ESG标准用于评估一家公司在一系列对其利益相关方造成影响的问题上，所承担的企业社会责任表现。CBI标准用于评估在诸如博彩业及烟草业等争议性行业中的干预水平。 SOCRATES中包含有每一罗素3000指数和标普500指数以及CBI相关报道在全球投资领域发布的所有完整ESG和CBI报告。 环境、社会、治理（ESG）评级标准 环境层面评级 气候变化 优势 清洁能源。该公司已采取积极措施以减少其生产经营活动对于全球气候变化和大气污染所造成的影响。措施包括，再生能源及其他清洁能源利用、能源高效利用机制引进、推动能源利用率的销售活动。 关切 气候变化。该公司间接或直接地从煤炭、石油及其衍生品销售中获取物质回报。 产品和服务 优势 利他性产品与服务。该公司从有益于环境的创新产品开发中获取物质回报。此类创新产品包括，补救产品、环保服务、推动能源有效利用的产品。 关切 致使臭氧层破坏的化学制剂。该公司制造致使臭氧层破坏的化学制剂，如氢氯氟烃、甲基氯仿、二氯甲烷、溴。 农作物化学制剂。该公司是大型农作物化学制剂生产方。此类化学制剂包括杀虫剂。 经营与管理 优势 污染防治。该公司拥有强有力的污染防治机制。包括废气排放和有毒物质使用削减机制。 循环利用。该公司在其生产过程中坚定物质循环再用，或者是一家在循环再用产业中的大型企业。 管理机制。该公司已通过ISO14001认证或组织参与其他公益项目，显示出对其管理机制具有更高诉求。 关切 高危废弃物。该公司有相当可能性与高危废弃物相关，或者在高危废弃物管理方面，最近违反相关条例而被处以罚款或民事处罚。 监管问题。由于违反大气、水或其他环境相关管理条例，该公司最近已受到巨额罚款或者民事处罚或已引起相关纠纷。 相关排放。该公司单个工厂向大气、水排放的有毒物质远远超标。 其他 优势 其他优势。该公司从事未在KLD评级标准中的其他环保倡导及行为。 关切 其他关切。该公司已陷入未在KLD评级标准中的其他纠纷行为。 社会层面评级 社区 优势 慈善捐赠。该公司特别热衷于慈善捐赠。 创新性捐赠。该公司开展支持非营利性组织的创新性捐赠项目，特别是在经济状况不利情况下致力于自给自足的非营利性组织。 非美国本土慈善捐赠。该公司拥有美国本土以外的创新性慈善捐赠项目，或者该公司一定比例的慈善捐赠资金用以美国本土之外。 教育支持。该公司是小学或中学教育支持项目的先导者，或该公司为青年实习项目提供了重要支持。 住房改善支持。该公司在支持经济困难人群住房改善的公私合作项目中是一重要参与者。 志愿者项目。该公司拥有相当强大的员工志愿者项目。 其他优势。该公司开展未在KLD评级标准以内的大规模的非现金捐赠项目或者是积极参与社区活动。 关切 投资纠纷。该公司借贷和投资行为有纠纷。 消极经济影响。该公司行为在社区的生活质量、税基、房产价值方面引起了纠纷。 纳税争端。在联邦政府、州政府、所在地政府或者美国本土以外的机构范围内，该公司最近陷入了纳税争端，或者陷入对社区的纳税义务纠纷。 其他关切。该公司陷入未在KLD评级范围内的社区纠纷。 多样性 优势 董事会。女性或者少数裔代表在董事会占有一定比例的席位。 首席执行官。该公司首席执行官是女性或者来自少数裔。 残疾人就业。该公司开展对于残疾人的创新性雇佣或者人力资源项目，或者该公司在残疾人的就业问题有很好的声誉。 同性恋政策。该公司对于公司的同性恋员工采取宽容性的政策。 推动。该公司已经在女性或少数裔晋升高级管理层方面做出了实质性推动。 与女性或少数裔的合作。该公司拥有与女性或少数裔签订项目合作的大量记录. 工作/生活福利。该公司拥有致力于员工工作和生活福利改善的优秀项目。 其他优势。该公司已承担未在KLD评级范围内的其他多样性承诺。 关切。 纠纷。由于多样性相关纠纷，该公司已被罚款或接受相关民事处罚，或者该公司已陷入重大多样性纠纷之中。 代表缺失。无女性进入该公司董事会或者高级管理层。 其他关切。该公司陷入未在KLD评级范围内的多样性纠纷。 劳工关系 优势 健康与安全。该公司有强大的健康和安全保障体系。 退休福利。该公司有强大的退休福利体系。 工会关系。该公司按照预案公正对待工会职工。 分红。该公司有分红计划。按照该计划公司最近已向其大多数员工分红。 员工参与。该公司通过员工参与管理决策、向大多数员工分配股权的方式积极鼓励员工参与。 其他优势。该公司大力倡导未在KLD评级标准内的劳工关系。 关切 工会关系。该公司在历史确实有过于工会的非良性关系。 健康与安全。由于故意违反健康与安全标准，该公司最近遭受过相关罚款和民事处罚，或者该公司陷入重大健康与安全纠纷。 退休福利。该公司无专项资金注入退休金计划，或退休福利体系不完善。 劳动力流失。该公司最近几年劳动力有显著流失。 其他关切。该公司发生未在KLD范围内的员工关系纠纷。 人权 劳工权益。该公司在其供应链流程中已做出杰出的、开创性的劳工权益倡导行为，或在美国本土以外构建与重视与工会关系。 与当地人关系。该公司在其规划中或进行中的经营活动中建立与当地人的关系（美国本土或非美国本土），其中包括尊重主权、领土权、文化、人权以及知识产权。 其他优势。该公司已做出未在KLD评级体系中的其他杰出的人权保护的倡导行为。 关切 劳工权益。在供应链劳工标准方面，该公司最近在其经营活动中出现了重大纠纷。 与当地人关系。该公司陷入与当地人的严重纠纷（美国本土或非美国本土）。纠纷表明该公司未能尊重所在地区主权、领土权、文化、人权以及知识产权。 缅甸。该公司在缅甸有直接或间接投资，或从缅甸输入相关资源。 其他关切。该公司出现未在KLD评级标准内的重大人权纠纷问题。 产品 优势 对低收入人群的福利。该公司把给予低收入人群的产品和服务支持作为其基本的使命之一。 质量。该公司拥有一套长期的、运行良好的、全公司的质量管理体系，或该公司质量管理体系得到广泛认可。 研发创新。在产品研发与创新方面，该公司在所长行业具有领先地位。 其他优势。对于所在行业讲，该公司向社会公众输出高度差异化、未在KLD评级标准内的 的产品。 关切 反垄断。由于出现违反反托斯诸如限价、勾结、掠夺性定价的规定该公司受到实质性罚款或民事处罚，或由于陷入相关纠纷和违反反托拉斯管制受到反托拉斯的起诉。 市场/协议纠纷。该公司陷入重大市场或协议纠纷，或该公司受到与广告宣传行为、消费者欺诈、与政府合同的相关罚款和民事处罚。 安全。由于产品和服务安全陷入重大纠纷或违反相关管制，该公司受到实质性罚款或民事处罚。 其他关切。该公司陷入特许经营权、核电安全利用、缺陷产品以及其他未在KLD评级范围以内的重大纠纷。 治理层面评级 报告 优势 政治责任。该公司在公共政策问题方面显示出明显的责任领导力，或有记录显示该公司在州级或联邦级及其非美国政治中展现出十分的透明度和责任感。 透明度。该公司在一系列关于企业社会和环境表现评估报告方面，做得十分有效，或该公司的某一特定评估报告做得十分出色。 结构性 优势 津贴。该公司给予CEO或董事会成员低水平津贴。 所有权。该公司拥有在ESG方面表现积极良好的另一家公司20%-50%的股权，或者在ESG方面表现积极良好的另一家公司持有该公司20%甚至更多的股权。 关切 津贴。该公司给予CEO或董事会成员高水平津贴。 所有权。该公司拥有在ESG方面表现消极的另一家公司20%-50%的股权，或者在ESG方面表现消极的另一家公司持有该公司20%甚至更多的股权。 财务。该公司陷入重大财务纠纷。 其他 优势 其他优势。该公司拥有独特的企业文化，或该公司正在开展未在KLD评级范围内的企业治理倡导行为。 关切 其他关切。该公司陷入未在KLD评级范围内的企业治理纠纷。 涉及争议性产业(CBI)评级标准 流产 生产商。该报告包括从事流产药物（包括甲氨蝶呤、迷索前列醇、美服培酮）研发生产的公开上市公司。 拥有或经营急症监护设施。该报告包括拥有或经营一家或多家提供流产综合医务治疗的急症医院或手术中心的公开上市公司。 由涉及流产医药行业公司控股。KLD评级标准包括了由涉及流产医药行业公司控股超过50%的所有公司。 持有涉及流产医药行业公司股份。KLD评级标准包括了持有涉及流产医药行业公司股份超过20%的所有公司。（当一公司持有涉及流产医药行业公司股份超过50%，KLD视其为流产医药公司的综合性附属公司。） 成人娱乐业 发行商。该公司总收入的15%或更多是从成人媒介产品的租赁、销售、发行（批发或零售）中获得。 拥有与经营。该公司拥有或经营一家成人娱乐场所。 生产商。该公司从事经营诸如电影、杂志、书刊、日历以及网站等成人媒介产品。 提供商。该公司提供该次收费的成人娱乐项目。 由涉及成人娱乐业公司控股。KLD评级标准包括了由涉及成人娱乐业公司控股超过50%的所有公司。 持有涉及成人娱乐业公司股份。KLD评级标准包括了持有涉及成人娱乐业公司股份超过20%的所有公司。（当一公司持有涉及成人娱乐业公司股份超过50%，KLD视其为该成人娱乐业公司的综合性附属公司。） 酒精类饮料 注册。该公司注册的公司名或商标名属于酒类范畴。 生产商。该公司涉及制造生产诸如啤酒、白酒、红酒等酒精类饮料。 酒精类饮料生产必备性产品制造商。该公司总收入的15%或更多是从酒精类饮料原料供应或其他酒精类饮料必备性产品生产中获得。 销售商。该公司总收入的15%或更多是从酒精类饮料的分销（批发或零售）中获得。 由酒精类饮料公司控股。KLD评级标准包括了由涉及酒精类饮料公司控股超过50%的所有公司。 持有涉及酒精类饮料公司股份。KLD评级标准包括了持有涉及酒精类饮料公司股份超过20%的所有公司。（当一公司持有涉及酒精类饮料公司股份超过50%，KLD视其为改酒精类饮料公司的综合性附属公司。） 避孕类产品 注册。该报告包括注册公司名或商标名属于避孕类产品范畴的公开上市公司。 生产商。该报告包括所以从事避孕类产品生产的公共上市公司。 由避孕类产品公司控股。KLD评级标准包括了由涉及避孕类产品公司控股超过50%的所有公司。 持有涉及避孕类产品公司股份。KLD评级标准包括了持有涉及避孕类产品公司股份超过20%的所有公司。（当一公司持有涉及避孕类产品公司股份超过50%，KLD视其为改避孕类产品公司的综合性附属公司。） 小型枪械 生产商.该公司从事小型枪械弹药如火枪、手枪、来复枪、短枪或半自动枪械的制造。 销售。该公司总收入的15%或更多是从小型枪械弹药销售（批发或零售）中获得。 由枪械弹药制造公司控股。KLD评级标准包括了由涉及枪械弹药制造公司控股超过50%的所有公司。 持有枪械弹药制造公司股份。KLD评级标准包括了持有涉及枪械弹药制造公司股份超过20%的所有公司。（当一公司持有涉及枪械弹药制造公司股份超过50%，KLD视其为该枪械弹药制造公司的综合性附属公司。） 博彩业 注册. 该公司注册的公司名或商标名属于博彩业范畴。 生产商。该公司生产专门用于博彩的产品，如投币机、轮盘赌用机、彩票终端机等。 拥有和经营。该公司拥有或经营赌场、赛马场、宾戈游戏厅或其他赌博场所，如赌场、用于赛马、赛狗的场所及其他跑道竞技式赌博场所；彩票运营站；网络在线赌博；同注分彩设施；宾戈；回力球赌博；或者其他可用于赌博的运动类项目。 辅助性产品和服务。该公司提供博彩经营基础性服务，如信用额度、咨询服务、或博彩技术性支持服务。 由涉及博彩业公司控股。KLD评级标准包括了由涉及博彩业公司控股超过50%的所有公司。 持有涉及博彩业公司股份。KLD评级标准包括了持有涉及博彩业公司股份超过20%的所有公司。（当一公司持有涉及博彩行业公司股份超过50%，KLD视其为涉及该博彩业公司的综合性附属公司。） 军工行业 武器和武器系统制造商。该公司从常规武器及武器系统销售中获益占到总收入的2%以上，或从常规武器和武器系统销售中获益总额达到或超过5000万美元，或从核武器及其系统销售中获益达到并超过1000万美元。 武器及武器系统组件制造商。该公司从常规武器及武器系统的定制销售中获益占到总收入的2%以上，或从常规武器和武器系统组件的定制销售中获益总额达到或超过5000万美元，或从核武器及其系统组件的定制销售中获益达到并超过1000万美元。 由军工企业控股。KLD评级标准包括了由军工企业控股超过50%的所有公司。 持有军工企业股份。KLD评级标准包括了持有军工企业股份超过20%的所有公司。（当一公司持有军工企业股份超过50%，KLD视其为该军工企业的综合性附属公司。） 核能核电 核电站所有权。该公司对一核电站拥有所有权或参与其经营。不包括所拥有和经营核电厂已倒闭和关闭的公开上市公司。 核电站建设和设计公司。该公司从事设计、规划、修建用于核电厂的核电站和核反应堆；包括那些分别单独从事核电站设计和规划、核电站建设的公司。 核燃料及重要部件提供方。该公司供应用于核电站和核反应堆的核燃料及其重要部件。核燃料包括，燃料方面包括铀矿开采、提炼、浓缩以及铀的制造。重要部件包括，用于核电站的专业部件、蒸汽泵、控制杆、反应船、冷却装置、燃料装置室、燃料合成线、数控装置。 该评级体系不包含从事核废料贮藏、处理、再利用的公司、亦不包含从事非专用于核电站建设的一般性外围修建项目的公司。 核电服务提供方。该公司专门从事核电输送或核电站维护。 由军工企业控股。KLD评级标准包括了由军工企业控股超过50%的所有公司。 持有从事核能产业的公司股份。KLD评级标准包括了持有从事核能产业的公司股份超过20%的所有公司。（当一公司持有从事核能产业的公司股份超过50%，KLD视其为该从事核能产业的公司的综合性附属公司。） 烟草业 注册。该公司注册的公司名或商标名属于烟草业范畴。 生产商。该公司从事如香烟、雪茄、斗烟烟草以及无烟型烟草的生产。 酒精类饮料生产必备性产品制造商。该公司总收入的15%或更多是从烟草原料供应或其他烟草必备性产品生产中获得。 销售商。该公司总收入的15%或更多是从烟草销售（批发或零售）中获得。 由烟草业业公司控股。KLD评级标准包括了由烟草业公司控股超过50%的所有公司。 持有烟草业公司股份。KLD评级标准包括了持有烟草业公司股份超过20%的所有公司。（当一公司持有烟草业公司股份超过50%，KLD视其为该烟草业公司的综合性附属公司。）