2011.04.03 三险一金
原文地址：http://www.bullock.cn/blogs/kaiecon/archives/151394.aspx
一、
我读大学的时候当过一阵班长，主要就是干点跑腿的事，办办联欢会什么的。有一次，系里说，学校要给贫困生发补助，你去让班里愿意申请补助的填一下申请表。我就拿着申请表找人去填。
有一个农村来的同学，拿了表就去填了。表交回来，我发现家庭年收入一项他填了一个0。我很震撼，因为我觉得没想到他家里这么困难。不过为了保险起见，我找他核实了一下，我问他：你们全家去年一点收入都没有？他说：是啊。所有的钱都花掉了，所以一分钱都没剩下，所以就是0。
我很尴尬的没说什么，然后把表按原样交了上去，最后补助也发下来了，这事就这么过去了。不过很明显，我这位同学心里的“收入”的概念，其实是指“储蓄”。按照他这个标准，那所有的月光族都属于没有收入的。
二、
前两天，我在看某国的财政报表，看着看着就觉得有猫腻：这个国家在一个经济大幅衰退之年，竟然财政收入暴涨，导致财政出现盈余。给负责这个国家的经济学家打电话，我嘴里文邹邹的，但是实际的意思就是：哥们，XX国的财政数据也太假了吧，快跟我说真数是什么。见过造假的，还没见过这么造假的。那边回话说：哦，这个国家把它的养老金挪用了，也就是把养老金帐户里的钱转到财政上，直接用于一般的财政支出。但这个国家的官方坚持把这样的挪用记为财政收入，因此才有了衰退之年出现财政盈余这样搞笑的事情。这个国家实际的赤字是XX。
这还不是一个小国。我有时候很难理解为什么官方会有动力做这样的事情。不管怎样，这个国家犯的错误和我的同学正好相反：把减少储蓄当成了收入。如果从存折里取钱就是挣钱，那挣钱也太容易了。
三、
两年前，我在另外一个国家出差。我们关注的一件重要事情是：这个国家财政部到底还有多少钱可以用于财政支出？对方的财政部坚持：他们还有200亿。我们自己的计算显示，他们只有100亿。你可能会觉得好奇，这个世界上真的有财政部搞不清自己有多少钱的吗？有的是，我碰到过不止一次。后来这事是怎么回事？首先，我们是对的，对方是错的。对方的错误是（这里说的是一个简化的版本），财政部把100亿已经拨给了各部委，各部委又把钱存在了中央银行，中央银行就把这钱记为中央政府存款。然后财政部做计算的时候，中央政府在中央银行存款有100亿，然后财政部刚刚又拨出去100亿，各部委都说还没有花，又是 100亿，所以100亿存款加上100亿拨出去还没有花的钱，就是200亿。
这个国家的错误是：把同一笔钱数了两次。
四、
说上面这些例子，只是想说，因为各种原因，从一个人，到一个国家，搞不清自己挣多少钱，有多少钱是很正常。最近有人抱怨，中国的税收太高，月入一万，所得税加上三险一金（养老保险、失业保险、医疗保险和住房公积金）要扣掉3000多块，最后拿到手的只有6000多块。
所得税是税没有问题。但三险一金，完全不是税（也不是费，这完全是文字游戏），而是用我的话说，强制补贴储蓄。
强制的意思是：这些钱都要扣掉，你不能拿到手。
储蓄的意思是：养老保险是存在个人帐户和社会统筹帐户里，这些钱要等到你退休的时候才能用。住房公积金是放在公积金帐户里，这些钱要等到你买房的时候才能用。失业保险和医疗保险属于现收现支，工作的人交钱，生病或者失业的人领钱。
补贴的意思是：你交三险一金的时候，你的雇主也要出相应的钱。事实上，你交的钱要少于企业交的钱。比如说，养老保险，你要交工资的8％，而你的雇主要交20％。
所以这些扣掉的钱，最终都是你的钱，只不过这些钱只能在特定的时候使用。养老金只能在你退休后使用，公积金只能在买房的时候使用，等等等等。
怎么知道什么是税，什么不是税？一个简单，但并不总是有效的测验是，你可以问自己这个问题：你愿意不交养老保险，然后退休后也不从政府领养老金吗? 你愿意不交住房公积金，然后买房的时候也没有公积金可以用吗？你愿意不交医疗保险，然后看病的时候也没有医保报销吗？如果你愿意，那这意味着交这些险啊金啊有你不情愿的部分，因此可以看成一种税。如果你不愿意，那说明这就不是税，因为你情愿交这些险啊金啊去换回那些相应的服务和回报。
不是所有交给政府的钱都是税的，也不是所有你没有直接拿到手的收入就不是收入的。
中国起步晚，所以可以避免别人走过的弯路，这就是林毅夫说的后发优势。中国的养老金体系就是一个很好的例子。
这个世界上绝大多数现存的公共养老金体系都是“现收现付”的体系，也就是政府从现在正在工作的人头上收税，然后收上来的税给现在的退休人员发养老金。这个体系的最大问题是：1.这个体系没有真正的储蓄，收上来的钱立刻就发出去；2.如果人口老龄化，人口增长放缓，这个体系就不可为继。原因很简单，工作的人口相对减少，领养老金的人相对增多，当然就不可为继。这也是世界上主要国家的养老金体系，比如美国的养老金体系，如果不改革，都将破产的原因。
这个世界上还有另外一种养老体系，那就是自己存钱养老。自己存钱养老的好处是，这样一个体系永远不会破产，因为政府并不承担任何责任。这个体系的坏处是：1.这个体系没有安全感。如果你存钱的形式是买股票（这样回报率高一点），当你退休的时候，碰巧遇到股市大跌，那你的退休生活就可能受到严重影响。 2.这样无法避免退休人群的收入分化。
中国建立养老体系的时候还有另外一层复杂的因素：中国有大量退休人员和即将退休的人员，他们并没有用为退休存下足够的钱。这些人是从旧的国家包养老的体系中过来的，因此，他们年轻的时候不需要为退休储蓄。等到他们退休或者快退休了，旧的体系已经没有了。这些人总得养老，国家是有责任为这些人支付养老金的，而支付这些人养老金的钱并不存在。
中国现在实行的养老金体系，正是在这样的一个背景下出台的。这个体系要满足几个目标：1.能够筹措到足够的钱为已经退休和即将退休的人支付养老金；2.保证这个养老体系长期的可持续性了；3.能够有点再分配，使得退休人员不至于分化太大；4.给人基本的安全感。1是转轨成本，2是可持续性，3是再分配，4是政府提供养老金的优点。
但是，同时实现上面的四点远不是那么容易的，这也是中国现有的体系那么复杂的原因。个人帐户和社会统筹帐户，可以相对好的解决上面四个问题。社会统筹帐户是用来解决1，3和4的。这部分钱，也就是企业交的养老金部分，一部分用来支付现在的退休人员工资，解决了1，社会统筹部分的养老金是大家都一样的，因此解决了3，且社会统筹部分的养老金是根据当地工资水平发放的，虽然不高，但是至少稳定，解决了4。个人帐户则是解决2，因为这样是有钱存下来的，而且个人帐户的钱完全是归个人的，你挣得多，交得多，最后存下来的也多。
中国的养老金体系完美吗？很难讲。但是给定中国面临这么多的问题都需要解决，这个体系是一个相对精心构思的体系。这还是城里的养老体系。农村的养老体系不太一样，一个事实是，政府在贴很多钱给农民养老。你如果真去农村走过，我碰巧走过，骂农村养老金体系的农民我还没碰到过。相反，大多数都觉得这是从天上掉下来一笔他们从来没有想到过的钱。
医疗保险。没错，年轻人和健康的人都不愿意交，这恰恰是医疗保险需要强制的原因。因为这是著名的市场失灵和逆向选择的例子。健康的人不愿意买保险，等到不健康了再去买保险，这样有保险的人都是不健康的人，这个体系要不然就是保费奇高，要不然就是必然破产。失业保险是一个道理，更何况，失业保险的缴费是很低的。保险的含义就是大家一起凑钱，这样谁遇到大病大灾了，不至于破产。这个世界上绝大多数国家，甚至美国在改革之后，医疗保险和失业保险都基本上是强制，就是这个道理。
住房公积金没什么好讲的，就是补贴购房，你不购房，这些钱最后也是你的。除了喜欢抬杠的，我也没碰到有人抱怨住房公积金的。
一、
我读大学的时候当过一阵班长，主要就是干点跑腿的事，办办联欢会什么的。有一次，系里说，学校要给贫困生发补助，你去让班里愿意申请补助的填一下申请表。我就拿着申请表找人去填。
有一个农村来的同学，拿了表就去填了。表交回来，我发现家庭年收入一项他填了一个0。我很震撼，因为我觉得没想到他家里这么困难。不过为了保险起见，我找他核实了一下，我问他：你们全家去年一点收入都没有？他说：是啊。所有的钱都花掉了，所以一分钱都没剩下，所以就是0。
我很尴尬的没说什么，然后把表按原样交了上去，最后补助也发下来了，这事就这么过去了。不过很明显，我这位同学心里的“收入”的概念，其实是指“储蓄”。按照他这个标准，那所有的月光族都属于没有收入的。
二、
前两天，我在看某国的财政报表，看着看着就觉得有猫腻：这个国家在一个经济大幅衰退之年，竟然财政收入暴涨，导致财政出现盈余。给负责这个国家的经济学家打电话，我嘴里文邹邹的，但是实际的意思就是：哥们，XX国的财政数据也太假了吧，快跟我说真数是什么。见过造假的，还没见过这么造假的。那边回话说：哦，这个国家把它的养老金挪用了，也就是把养老金帐户里的钱转到财政上，直接用于一般的财政支出。但这个国家的官方坚持把这样的挪用记为财政收入，因此才有了衰退之年出现财政盈余这样搞笑的事情。这个国家实际的赤字是XX。
这还不是一个小国。我有时候很难理解为什么官方会有动力做这样的事情。不管怎样，这个国家犯的错误和我的同学正好相反：把减少储蓄当成了收入。如果从存折里取钱就是挣钱，那挣钱也太容易了。
三、
两年前，我在另外一个国家出差。我们关注的一件重要事情是：这个国家财政部到底还有多少钱可以用于财政支出？对方的财政部坚持：他们还有200亿。我们自己的计算显示，他们只有100亿。你可能会觉得好奇，这个世界上真的有财政部搞不清自己有多少钱的吗？有的是，我碰到过不止一次。后来这事是怎么回事？首先，我们是对的，对方是错的。对方的错误是（这里说的是一个简化的版本），财政部把100亿已经拨给了各部委，各部委又把钱存在了中央银行，中央银行就把这钱记为中央政府存款。然后财政部做计算的时候，中央政府在中央银行存款有100亿，然后财政部刚刚又拨出去100亿，各部委都说还没有花，又是 100亿，所以100亿存款加上100亿拨出去还没有花的钱，就是200亿。
这个国家的错误是：把同一笔钱数了两次。
四、
说上面这些例子，只是想说，因为各种原因，从一个人，到一个国家，搞不清自己挣多少钱，有多少钱是很正常。最近有人抱怨，中国的税收太高，月入一万，所得税加上三险一金（养老保险、失业保险、医疗保险和住房公积金）要扣掉3000多块，最后拿到手的只有6000多块。
所得税是税没有问题。但三险一金，完全不是税（也不是费，这完全是文字游戏），而是用我的话说，强制补贴储蓄。
强制的意思是：这些钱都要扣掉，你不能拿到手。
储蓄的意思是：养老保险是存在个人帐户和社会统筹帐户里，这些钱要等到你退休的时候才能用。住房公积金是放在公积金帐户里，这些钱要等到你买房的时候才能用。失业保险和医疗保险属于现收现支，工作的人交钱，生病或者失业的人领钱。
补贴的意思是：你交三险一金的时候，你的雇主也要出相应的钱。事实上，你交的钱要少于企业交的钱。比如说，养老保险，你要交工资的8％，而你的雇主要交20％。
所以这些扣掉的钱，最终都是你的钱，只不过这些钱只能在特定的时候使用。养老金只能在你退休后使用，公积金只能在买房的时候使用，等等等等。
怎么知道什么是税，什么不是税？一个简单，但并不总是有效的测验是，你可以问自己这个问题：你愿意不交养老保险，然后退休后也不从政府领养老金吗? 你愿意不交住房公积金，然后买房的时候也没有公积金可以用吗？你愿意不交医疗保险，然后看病的时候也没有医保报销吗？如果你愿意，那这意味着交这些险啊金啊有你不情愿的部分，因此可以看成一种税。如果你不愿意，那说明这就不是税，因为你情愿交这些险啊金啊去换回那些相应的服务和回报。
不是所有交给政府的钱都是税的，也不是所有你没有直接拿到手的收入就不是收入的。
中国起步晚，所以可以避免别人走过的弯路，这就是林毅夫说的后发优势。中国的养老金体系就是一个很好的例子。
这个世界上绝大多数现存的公共养老金体系都是“现收现付”的体系，也就是政府从现在正在工作的人头上收税，然后收上来的税给现在的退休人员发养老金。这个体系的最大问题是：1.这个体系没有真正的储蓄，收上来的钱立刻就发出去；2.如果人口老龄化，人口增长放缓，这个体系就不可为继。原因很简单，工作的人口相对减少，领养老金的人相对增多，当然就不可为继。这也是世界上主要国家的养老金体系，比如美国的养老金体系，如果不改革，都将破产的原因。
这个世界上还有另外一种养老体系，那就是自己存钱养老。自己存钱养老的好处是，这样一个体系永远不会破产，因为政府并不承担任何责任。这个体系的坏处是：1.这个体系没有安全感。如果你存钱的形式是买股票（这样回报率高一点），当你退休的时候，碰巧遇到股市大跌，那你的退休生活就可能受到严重影响。 2.这样无法避免退休人群的收入分化。
中国建立养老体系的时候还有另外一层复杂的因素：中国有大量退休人员和即将退休的人员，他们并没有用为退休存下足够的钱。这些人是从旧的国家包养老的体系中过来的，因此，他们年轻的时候不需要为退休储蓄。等到他们退休或者快退休了，旧的体系已经没有了。这些人总得养老，国家是有责任为这些人支付养老金的，而支付这些人养老金的钱并不存在。
中国现在实行的养老金体系，正是在这样的一个背景下出台的。这个体系要满足几个目标：1.能够筹措到足够的钱为已经退休和即将退休的人支付养老金；2.保证这个养老体系长期的可持续性了；3.能够有点再分配，使得退休人员不至于分化太大；4.给人基本的安全感。1是转轨成本，2是可持续性，3是再分配，4是政府提供养老金的优点。
但是，同时实现上面的四点远不是那么容易的，这也是中国现有的体系那么复杂的原因。个人帐户和社会统筹帐户，可以相对好的解决上面四个问题。社会统筹帐户是用来解决1，3和4的。这部分钱，也就是企业交的养老金部分，一部分用来支付现在的退休人员工资，解决了1，社会统筹部分的养老金是大家都一样的，因此解决了3，且社会统筹部分的养老金是根据当地工资水平发放的，虽然不高，但是至少稳定，解决了4。个人帐户则是解决2，因为这样是有钱存下来的，而且个人帐户的钱完全是归个人的，你挣得多，交得多，最后存下来的也多。
中国的养老金体系完美吗？很难讲。但是给定中国面临这么多的问题都需要解决，这个体系是一个相对精心构思的体系。这还是城里的养老体系。农村的养老体系不太一样，一个事实是，政府在贴很多钱给农民养老。你如果真去农村走过，我碰巧走过，骂农村养老金体系的农民我还没碰到过。相反，大多数都觉得这是从天上掉下来一笔他们从来没有想到过的钱。
医疗保险。没错，年轻人和健康的人都不愿意交，这恰恰是医疗保险需要强制的原因。因为这是著名的市场失灵和逆向选择的例子。健康的人不愿意买保险，等到不健康了再去买保险，这样有保险的人都是不健康的人，这个体系要不然就是保费奇高，要不然就是必然破产。失业保险是一个道理，更何况，失业保险的缴费是很低的。保险的含义就是大家一起凑钱，这样谁遇到大病大灾了，不至于破产。这个世界上绝大多数国家，甚至美国在改革之后，医疗保险和失业保险都基本上是强制，就是这个道理。
住房公积金没什么好讲的，就是补贴购房，你不购房，这些钱最后也是你的。除了喜欢抬杠的，我也没碰到有人抱怨住房公积金的。
