接上要求2与3"总帐科目试算平衡表"

补要求2.各科目Ｔ型明细分类汇总
　　　　　　银行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　库存现金
借　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　　　　借　　　　　　　　　　　贷
期初余额：258000　　　　　　　　　　　　　　期初余额：4000
(1)5000000　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(5)3000
　　　　　　　　　　　(4)6750　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (11)300
　　　　　　　　　　　(6)6600 (16)500
　　　　　　　　　　　(8)2000　　　　　　　　　(17)500
　　　　　　　　　　　(9)58500　　　　　　　　(20)500
　　　　　　　　　　　(10)3000
　　　　　　　　　　　(13)7200
(14)150000
                                   (15)98000
　　　　　　　　　　　(18)15600
　　　　　　　　　　　(19)6000
　　　　　　固定资产　　　　　　　　　　　　　　　　　其他应收款
借　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　　　借　　　　　　　　　　　贷
期初余额：1000000　　　　　　　　　　　　　(5)3000　　　　　　　
(2)500000　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(17)3000　　　　　　
　
　　　　　　应交税费　　　　　　　　　　　　　　　　　应收票据
借　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　　　借　　　　　　　　　　　贷
　　　　　　　　　期初余额：6600　　　　　　(7)468000
(2)85000(进)
(3)11900(进)
(6)6600(已交)
　　　　　　　　　(7)68000(销)
　　　　　　　　　(12)1020
                  材料采购--甲　　　　　　　　　　　　　　材料采购--乙
借　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　　　借　　　　　　　　　贷
(3)50000　　　　　　　　　　　　　　　　　(3)20000
(10)1000　　　　　　　　　　　　　　　　　(10)2000
　　　　　　应付职工薪酬　　　　　　　　　　　　　　主营业务收入
借　　　　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　借　　　　　　　　　　　　贷
　　　　　　　　　　　期初余额：125000　　　　　　　　　　　　　　(7)400000　　
(4)6750
(15)98000
(18)15600　
　　　　　　销售费用　　　　　　　　　　　　　　　　应付帐款
借　　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　借　　　　　　　　　　　　贷
(8)2000　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期初余额：58500
(17)2500
(19)6000　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(3)81900
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(9)58500
　　　　　　管理费用　　　　　　　　　　　　　　　制造费用
借　　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　借　　　　　　　　　　　　贷　　
(11)300
(16)500
　　　　　　原材料　　　　　　　　　　　　　　其他业务收入
借　　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　借　　　　　　　　　　贷
期初余额：120000　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(12)6000　　
　　　　　长期待摊费用　　　　　　　　　　　　　无形资产
借　　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　借　　　　　　　　　　　　贷　
期初余额：50000　　　　　　　　　　　　(14)100000
(13)　7200　
　　　　　实收资本　　　　　　　　　　　　　　　营业外收入
借　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　　借　　　　　　　　　　　贷　　
　　　　　　　　期初余额：1000000　　　　　　　　　　　　　　(20)500　
　　　　　　　　(14)　　　250000　
20ＸＸ年12月31日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元
会计科目　　　　　　期初余额　　　　　　　本期发生额　　　　　　　　　　期末余额
　　　　　　　　借方　　　　贷方　　　　借方　　　　　贷方　　　　　借方　　　　贷方
库存现金　　　4000　　　　　　　　　　　　　　　　　3000　　　　　　　　　
银行存款　　　258000　　　　　　　　500000　　　　585000+6750+6600
应收帐款　　　93600
原材料　　　　120000　　　　　　　　80000
长期待摊费用　50000　
库存商品　　　250000
生产成本　　　8500
固定资产　　　1000000　　　　　　　500000
短期借款　　　　　　　200000
应付账款　　　　　　　58500　　　　　　　　　　　　81900
应交税费　　　　　　　6600　　　　　85000+11900
应付利息　　　　　　　2000
应付职工薪酬　　　　　125000　　　　6750
实收资本　　　　　　　1000000
盈余公积　　　　　　　56320
本年利润　　　　　　　80000
利润分配　　　　　　　55680
累计折旧　　　　　　　200000
长期借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　500000
其他应收款　　　　　　　　　　　　　　3000　　　　　　　　　　　　　　
合计：　　　1784100　　1784100