【CRS与税法|潘佳律师】【第二部分】个人外汇管制和传统资金出境

图片修改自上一篇

2009年国家外汇管理局公告《关于进一步完善个人结售汇管理的通知[汇发]》，但一直没有被严格执行。（每人每年5万美元、

2015年，针对上文没有被严格执行的情况，有出现了一个措施。帮助他人（利用自己的额度）换汇的人，会被银行列入关注名单（黑名单）。当未来你真的有换汇需要的时候，他会卡的很严。这已经不是5万额度随便换的问题了，打击力度越来越大。

2016年10月29日，银联关闭了对境外刷卡支付保单保费的通道。

2017年1月1日，银行最新规定。你要换汇必须填写个人购汇申请书。上面有一行字，明确的说：不能用于买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目。

2017年7曰1日，《大额交易和可疑交易报告管理办法》

1、只要换5万人民币或1万美金以上，就要把个人信息上报至外汇管理局。会被视为重大交易和可疑对象，相当于压缩了5万美金的额度。

2、20万人民币跨境交易信息会被上传至外汇管理局。

传统资金出境方式：

1、香港地下钱庄换钱。

2、地下钱庄加支票。

3、蚂蚁搬家（利用个人换汇额度）。

4、夹带现金出境。（一旦发现要罚没的。）

5、内保外贷（用境内的资产作抵押，可以境外发放贷款用于境外购房）。

6、刷卡套现。（在境外买黄金和商家协商好，我划卡完成后，你退我现金，我给你一部分手续费）

7、利用外贸公司做交易。（我没有这一单交易，我就虚构一单。或者明明一百原一单的交易，报成二百元）。

8、保险融资（境外去刷保单，然后把保单再质押，就套现了）

在严监管下，外汇管理局就通报了很多处罚案例，额度高达2000万到3000万。最主要的是有可能上升到刑事犯罪的程度。如果资金来源是不法所得，又转移道境外，可能是洗钱行为。