中美养老体系结构组成及给我们养老规划的启示
1、 美国养老体系的组成结构
（1）确定给付型计划(Defined Benefit，DB)，又称以支定收型计划，是企业首先确定职工在满足一定条件基础上退休时，所能够享受的待遇，然后根据事先职工当时的工资水平、工作年限、企业预期人员变动、工资增长率、死亡率、预定利率等的预测，依照精算原理确定各年的缴费水平，即企业根据将来需要支出的养老金来确定企业现在应该缴纳的企业年金费用。确定待遇的方式主要有两种:
第一种方式，企业直接确定职工退休领取的金额。例如，企业可以规定职工的企业年金退休金由两部分组成:一部分与职工退休前的岗位挂钩:普通职员为1000元，部门经理为2000元，依此类推；另一部分与工龄挂钩:工龄每满一年，该职工每月可以领取50元的退休金。如果一名普通职工，工龄为10年，则该职工每月的退休金为1500元(1000元＋50元×10＝1500元)。
第二种方式，企业通过确定替代率(退休后每月领取的金额占职工退休前月工资的比例)来间接确定职工退休领取金额。企业可以同样规定职工的企业年金退休金由两部分组成:一部分与职工退休前的岗位挂钩，普通职员为该职工退休前月工资的5％(即替代率为5％)，部门经理替代率为10％，依此类推；另一部分与司龄挂钩，司龄每满一年，职工每月可以领取的金额为该职工退休前月工资的1.5％(即替代率为1.5％)。如果一名普通职工，司龄为10年，退休前月工资为7500元，则该职工每月的退休金为1500元(7500元×5％＋7500元×1.5％×10＝1500元)。
在DB计划下，企业每月缴纳的费用，要么存入一个养老信托基金，要么向人寿保险公司购买团体年金保险，但是企业要承担投资风险，如果养老信托基金或人寿保险不能足额支付时，则由企业补齐差额部分。
（2）确定缴费型计划(Defined Contribution，DC)，又称以收定支型计划，是企业首先确定缴费水平，由企业和职工按规定比例出资，计入个人账户。企业年金缴费可以交给某一金融机构，如投资基金或单位信托基金，由该机构向职工提供投资工具，由职工决定如何在各种基金中分布投资组合；也可以购买已建立个人账户的团体年金保险，由人寿保险公司提供不同风格的投资账户，由职工决定在不同投资风格账户中的基金单位数。
在DC计划下，雇员退休时是根据个人账户基金积累值领取退休金，投资风险全部由职工个人承担。如果退休时个人账户基金累积不能提供足够的退休金，企业一般也不会另行缴费。根据我国出台的相关法规，我国的企业年金是DC计划，采用信托的方式运作。
2、 中国的养老保障体系包括三大支柱：
3、 中国各地人均养老金
这是2016年的中国各地人均养老金，以及2017年各省人均养老金top10，没有找到2019年各省的平均数据。
根据我国人力资源保障局的数据，2019年全国平均养老金为6111元。
人力资源局数据链接：
http://www.mohrss.gov.cn/SYrlzyhshbzb/zwgk/szrs/tjgb/202006/W020200608534647988832.pdf
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