书单之《手把手教你读财报2》（银行）唐朝 读书笔记1（第1-6课）

手把手教你读财报2

8.4

唐朝 / 2017 / 中国经济出版社

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第一课 银行业基础

① 货币乘数=1/存款准备金率（印钞倍数）

② 超额备付金率越低越好，优秀大公司：1.5%，普遍：4%，平均2.1%。

③ 优秀银行业：兴业、中信、招商、浦发、民生。

第二课 银行的会计资本

① 银行资本概念有3个：经济资本、会计资本、监管资本。（其中经济资本指银行需要保有最低资本量）

② “本集团”“××银行集团”=合并资产负债表

“本行”“××银行”=母公司资产负债表

第三课 银行的监管资本

① 巴塞尔协议三大支柱：资本充足率要求（核心）、监管部门外部监督要求、信息披露规范。

② 资本分类：核心一级资本、其他一级资本和二级资本

★净资产 + 少数股东权益中核心一级资产 – 其他资本工具及其溢价 = 核心一级资本

★其他资本工具及其溢价 + 少数股东权益中属于其他一级资本的部分 = 其他一级资本

③ 资本充足率=资本总量/风险加权资产总量

若略低或者等于监管标准——业务受限、杠杆倍数大。

若高于监管标准——无融资需求、可扩大规模，提高利润或加大分红、杠杆倍数小。

第四课 银行负债之存款

① 杠杆率=（一级资本-一级资本扣减项）/调整后的表内外资产总额×100%≥4%

② 存款分析法

（1） 列出连续多年活期、定期占比，看占比和吸收存款成本变化。活期越高，经营成本对于市场利率波动越敏感。

（2） 列出连续多年个人存款，公司存款占比，以及各自定活期比例，分析目标银行吸收存款的优势劣势。

第五课 银行的其他负债

① 向中央银行借款：SLF（1-3月）、MLF（3、6月、1年）SLO（7、14天）、PSL（3-5年）

② 衍生金融资产和负债差额，占比突然增大要提高警惕。

第六课 银行里的资产配置

①

② 短期赚差价→公允价值（交易性金融资产）

长期还本付息→持有至到期投资

③ 资产配置顺序

（1） 保持各项业务结算所需超额准备金

（2） 满足意料之外提款或规划之外贷款需求

（3） 按回报率、长期短期匹配原则，放贷/投资

（4） 突出大额提款、损失、投资机会→同业拆借卖回购、出售金融资产。

<未完待续>

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